I. Nature de l'opération envisagée

Joindre un organigramme avant et après opération, avec les pourcentages de détention des capitaux des sociétés.

II. Renseignements sur la société apporteuse

Remarque : Dans la mesure où l'opération intéresse plusieurs sociétés apporteuses, il convient de fournir pour chacune d'elles les renseignements appropriés.

A. Raison sociale, forme juridique, siège et numéro de téléphone de cette société :

B. N° d'identification SIRET (code APE) :

C. Capital social :

Capitaux propres :

Répartition du capital entre les associés avant l'opération :

D. Activité actuelle

E. Coordonnées de la personne chargée de suivre la demande d'agrément (nom, qualité, n° de téléphone) :

F. Résultats des cinq derniers exercices et de l'exercice en cours :

G. Importance des activités respectivement apportées ou conservées :

H. La société est-elle la mère d'un groupe fiscal au sens des articles 223 A et suivants du CGI, ou est-elle intégrée dans un tel groupe ? Dans ce dernier cas, indiquer la raison sociale et l'adresse du siège de la société mère de ce groupe :

III. Renseignements sur la société bénéficiaire des apports

Remarque : Dans la mesure où l'opération intéresse plusieurs bénéficiaires des apports, il convient de fournir pour chacune d'elles les renseignements appropriés.

A. Raison sociale, forme juridique, siège et numéro de téléphone de cette société :

B. N° d'identification SIRET (code APE) :

C. Capital social :

Capitaux propres :

Répartition du capital entre les associés avant l'opération :

D. Activité actuelle

E. Coordonnées de la personne chargée de suivre la demande d'agrément (nom, qualité, n° de téléphone) :

F. Résultats des cinq derniers exercices et de l'exercice en cours :

G. La société est-elle la mère d'un groupe fiscal au sens des articles 223 A et suivants du CGI, ou est-elle intégrée dans un tel groupe ? Dans ce dernier cas, indiquer la raison sociale et l'adresse du siège de la société mère de ce groupe :

IV. Nature et valeur des apports ou cessions

• Préciser les postes comptables pour lesquels le principe d'affectation à l'activité apportée n'a pas été respecté et, dans ce cas, la nature des clefs de répartition utilisées (pour l'ensemble des autres postes, la société apporteuse s'engage à utiliser le principe d'affectation).

• Si aucun élément de bas de bilan n'est apporté, joindre une estimation du besoin en fonds de roulement de l'activité filialisée chez l'apporteuse avant opération (en précisant son mode de calcul).

• Indiquer la nature et le sort des engagements hors bilan de la société apporteuse transférés à la société bénéficiaire.

V. Mode de rémunération des apports

A. Remise d'actions ou de parts (nombre et valeur nominale) correspondant à un capital de :

B. Prime :

C. Passif pris en charge (avec indication de sa nature) :

--------------------------------------

TOTAL

Préciser les modalités de calcul de la parité et du nombre de titres remis en rémunération des apports.

VI. Raisons de l'opération – résultats escomptés et investissements envisagés au cours des trois années à venir

A. Exposé détaillé des raisons de l'opération

(En cas d'apport d'actif, donner des indications précises sur les activités qui seront prises en charge par la société bénéficiaire des apports et sur celles qui seront conservées par la société apporteuse).

B. Précisions relatives à l'amélioration des résultats ou du chiffre d'affaires des entreprises en cause, si elles sont significatives

C. Investissements envisagés (si significatifs)

VII. Date prévue pour la réalisation de l'opération et date d'effet

VIII. Régime fiscal demandé

● Préciser le régime fiscal choisi en ce qui concerne l'impôt sur les sociétés (régime fiscal prévu aux articles 210 A, 210 B , 210 C du CGI).

● Indiquer le montant des plus-values latentes sur éléments amortissables et sur éléments non amortissables (opération en valeur comptable).

● Préciser, en cas d'apport partiel d'actif, le sort des titres remis en rémunération : attribution aux actionnaires dans le délai d'un an, conservation par la société apporteuse, etc.

● En cas d'attribution par la société apporteuse des titres reçus en rémunération de son apport à ses actionnaires, selon les dispositions prévues au 2 de l'article 115 du code général des impôts, préciser :

- les modalités d'imputation sur les capitaux propres de la société apporteuse prévues pour l'attribution des titres (en cas de réduction de capital, préciser le cas échéant le sort des titres grevés d'engagement au titre d'opérations antérieures) ;

- les valorisations fiscales respectives dans les écritures des associés de la société apporteuse soumis à l'impôt sur les sociétés des titres reçus en rémunération de l'apport, après répartition de la valeur fiscale des titres de la société apporteuse selon les dispositions prévues au 2 de l'article 115 du code général des impôts.

IX. Bureau d'enregistrement auquel l'acte constatant l'opération sera présenté à la formalité

La demande doit être datée et signée par les représentants des sociétés intéressées qui feront précéder leurs signatures de la mention suivante :

Les soussignés s'engagent formellement, en cas d'agrément, à réaliser l'opération dans les conditions et délais prévus à la présente demande.

Joindre au dossier :

- les trois dernières liasses fiscales complètes de chaque société en cause en un seul exemplaire ;

- un exemplaire des projets d'actes d'apports partiels d'actif ou de fusion ;

- le bilan pro-forma de la société apporteuse après apport partiel d'actif ;

- périmètre du ou des groupes fiscaux (articles 223 A et suivants du CGI) éventuellement concernés, et dernière déclaration d'ensemble de la société tête du groupe fiscal

Demande à adresser :

- à Monsieur le Chef du Service Juridique (Bureau des agréments, AGR), Direction générale des finances publiques, Ministère de l'Économie et des Finances (télédoc 957), 86-92, allée de Bercy 75574 PARIS CEDEX 12.

- en trois exemplaires dont un original signé.