FORMULAIRE - BIC - Zones franches urbaines (ZFU) - Modèle de fiche de calcul à joindre à la déclaration afférente au résultat de la période d’imposition (CGI, art. 44 octies)
- Dénomination :
- Exercice du ..........au ............. ou année d’imposition ....
- Site d’implantation de l’activité exercée en zone franche urbaine (ZFU) :
- Lieu du siège ou du principal établissement :
- Nature de l’implantation en ZFU (établissement / agence / magasin / cabinet etc.) :
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Bénéfice et plus-value nette à long terme après imputation des déficits et des produits imposables |
Taux normal |
Taux réduit |
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Bénéfice après imputation des déficits antérieurs |
RA |
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Plus-value nette à long terme après imputation des déficits ou de la moins value nette à long terme reportables |
SA |
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Produits bruts taxables à déduire |
produits des actions |
RB |
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résultat des sociétés relevant du régime fiscal des sociétés de personnes (CGI, art. 8)(1) |
RC |
SC |
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résultat des cessions de titres du portefeuille |
RD |
SD |
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subventions, libéralités et abandons de créances |
RE |
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excédent financier |
RF |
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redevances de la propriété industrielle et commerciale qui n’ont pas leur origine dans l’activité exercée en zone franche urbaine |
RG |
SG |
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Totaux (lignes RB à RG et SC à SG) |
RH |
SH |
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Bénéfice après déduction des produits imposables (RA - RH) |
RI |
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Plus-value nette à long terme après déduction des produits imposables (SA - SH) |
SI |
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(1) Lorsque ce résultat correspond à une quote-part de déficit, les cases RC et SC ne sont pas servies.
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Montant hors taxes du chiffre d'affaires ou des recettes réalisé en zone(3) (4) |
A |
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Montant total hors taxes du chiffre d'affaires ou des recettes(5) |
B |
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Part du chiffre d'affaires ou des recettes hors taxes réalisée en zone dans le montant total du chiffre d'affaires ou des recettes (A/B)(6) (7) |
N |
(2) Les entreprises non sédentaires disposant exclusivement de locaux en ZFU n'ont pas à appliquer de prorata pour déterminer leur bénéfice exonéré.
(3) À la clôture de l’exercice d’imposition des bénéfices.
(4) Ou pour les entreprises non sédentaires, disposant de locaux à la fois en et hors ZFU, si cela est plus favorable, somme des éléments d'imposition à la cotisation foncière des entreprises (CFE) rattachés à l'activité exercée en zone et afférents à la période d'imposition des bénéfices.
(5) Ou pour les entreprises non sédentaires, disposant de locaux à la fois en et hors ZFU, si cela est plus favorable, somme totale des éléments d'imposition à la CFE.
(6) Ou pour les entreprises non sédentaires, disposant de locaux à la fois en et hors ZFU, si cela est plus favorable, part des éléments d'imposition à la CFE afférents à l'activité exercée en zone dans la somme totale de ces éléments d'imposition.
(7) À arrondir à l’unité supérieure.
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Bénéfice et plus-value nette à long terme |
Taux normal |
Taux réduit |
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Bénéfice après déduction des produits imposables |
RI |
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Plus-value nette à long terme après déduction des produits imposables |
SI |
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Bénéfice susceptible d’être exonéré (RI × N) |
Y |
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Bénéfice susceptible de faire l'objet d'un abattement |
Y1 (60 %) |
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Y2 (40 %) |
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Y3 (20 %) |
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Plus-value nette à long terme susceptible d’être exonérée (SI × N) |
Z |
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Plus-value nette à long terme susceptible d’être exonérée (SI × N) |
Z1 (60 %) |
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Z2 (40 %) |
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Z3 (20 %) |
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Plafonnement du bénéfice et de la plus-value nette à long terme exonérés |
Taux normal |
Taux réduit |
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Bénéfice exonéré (report de la case RI et/ou Y et/ou Z ou Y1 et/ou Y2 et/ou Y3 pour un montant maximum de 61 000 €) |
XC |
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Plus-value nette à long terme exonérée : report de la case SI et/ou Z ou Z1 et/ou Z2 et/ou Z3 dans la limite de (61 000 € - XC) |
XD |
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Bénéfice et plus-value nette à long terme taxables |
Taux normal |
Taux réduit |
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Bénéfice imposable (RA - XC) |
XE |
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Plus-value nette à long terme imposable (SA - XD) |
XF |