Zones franches urbaines Modèle de fiche de calcul à joindre à la déclaration afférente au résultat de la période d’imposition
- Dénomination :
- Exercice du ..........au ............. ou année d’imposition ....
- Site d’implantation de l’activité exercée en zone franche urbaine (ZFU) :
- Lieu du siège ou du principal établissement :
- Nature de l’implantation en ZFU (établissement / agence / magasin / cabinet...) :
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Bénéfice et plus-value nette à long terme après imputation des déficits et des produits imposables |
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Bénéfice après imputation des déficits antérieurs |
RA |
. |
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Plus-value nette à long terme après imputation des déficits ou de la moins value nette à long terme reportables |
SA |
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produits des actions |
RB |
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résultat des sociétés relevant du régime fiscal des sociétés de personnes (CGI, art. 8) (1) |
RC |
SC |
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Produits bruts taxables à déduire |
résultat des cessions de titres du portefeuille |
RD |
SD |
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subventions, libéralités et abandons de créances |
RE |
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Excédent financier |
RF |
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redevances de la propriété industrielle et commerciale qui n’ont pas leur origine dans l’activité exercée en zone franche urbaine |
RG |
SG |
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Totaux (lignes RB à RG et SC à SG) |
RH |
SH |
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Bénéfice après déduction des produits imposables (RA - RH) |
RI |
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Plus-value nette à long terme après déduction des produits imposables (SA - SH) |
SI |
(1) Lorsque ce résultat correspond à une quote-part de déficit, les cases RC et SC ne sont pas servies.
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Prorata applicable au bénéfice du contribuable n'exerçant pas toute son activité en zone franche urbaine |
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- Somme des éléments d’imposition à la cotisation foncière des entreprises rattachés à l’activité exercée en zone et afférents à la période d’imposition des bénéfices (1): |
A |
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valeur locative foncière actualisée |
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. |
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. |
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. |
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Somme totale des éléments d’imposition à la cotisation foncière des entreprises du contribuable |
B |
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- Part des éléments d’imposition à la cotisation foncière des entreprises afférents à l’activité exercée en zone dans la somme totale de ces éléments d’imposition (A/B) (2) |
N |
(1) Au 1er janvier de l’année d’imposition ou de l’année de clôture de l’exercice d’imposition des bénéfices.
(2) A arrondir à l’unité supérieure.
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Bénéfice et plus-value nette à long terme |
Taux normal |
Taux réduit |
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Bénéfice après déduction des produits imposables |
RI |
. |
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Plus-value nette à long terme après déduction des produits imposables |
SI |
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Bénéfice susceptible d’être exonéré (RI × N) |
Y |
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Bénéfice susceptible de faire l'objet d'un abattement : |
60% |
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. |
40% |
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. |
20% |
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Plus-value nette à long terme susceptible d’être exonérée (SI × N) |
Z |
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Plus-value nette à long terme susceptible d’être exonérée (SI × N) |
60% |
Z1 |
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. |
40% |
Z2 |
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. |
20% |
Z3 |
Récapitulatif
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Plafonnement du bénéfice et de la plus-value nette à long terme exonérés |
Taux normal |
Taux réduit |
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Bénéfice exonéré (report de la case RI et/ou Y et/ou Z ou Y1 et/ou Y2 et/ou Y3 pour un montant maximum de 61 000€) |
XC |
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Plus-value nette à long terme exonérée : report de la case SI et/ou Z ou Z1 et/ou Z2 et/ou Z3 dans la limite de (61 000€ - XC) |
XD |
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. |
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Bénéfice et plus-value nette à long terme taxables |
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Bénéfice imposable (RA-XC) |
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Plus-value nette à long terme imposable (SA-XD) |